（二○一三年一月三十日公告） 

　　2013年第2号 

　　总第17号  

　　根据《中华人民共和国审计法》和相关国外贷援款协定的规定受审计署委托，2012年，吉林省审计厅对由吉林省内各单位执行或组织执行的8个国外贷援款项目2011年度财务收支和项目执行情况进行了审计，向国外贷援款机构出具了8份审计报告。审计工作是按照国际审计准则和中国国家审计准则进行的。 

　　一、吉林省国外贷援款项目审计基本情况 

　　2012年，我厅共完成署授权的国外贷援款项目审计8项（详见附件）。其中：世行贷款项目审计2个，即吉林省世行贷款农产品质量安全项目、吉林省世行贷款加强农业灌溉三期项目；亚洲开发银行贷款项目审计3个，即吉林省供排水发展项目、吉林省城市基础设施建设项目、吉林省松花江水污染治理项目；日元贷款项目审计3个，吉林省高等教育人才培养项目、吉林市环境综合治理项目、吉林省松花江流域林业生态建设项目。 

　　以上8个项目，计划投资总额约为89.6亿元人民币，利用外资约5.43亿美元，2012年审计资金总额约为15.51亿元人民币（其中：审计外资总额7.77亿元人民币），有4个项目进行了全面审计，5个项目进行了抽查审计，抽查范围达50%以上。查出违纪违规金额18685.99万元，并对相关问题进行纠正和处理。 

　　出具对外公证审计报告8篇（其中中英文报告7篇，中文报告1篇），全部是无保留审计师意见的审计报告。向相关单位下达审计决定2份。 

　　二、审计发现的主要问题和整改情况 

　　2012年，我厅对审计署授权的8个国外贷援款项目进行审计。在审计过程中，以《世界银行贷款审计指南》为工作指引，针对我省国外贷援款项目的特点，通过经验积累和国外贷援款项目的审计实践，不断加大审计资源的投入，拓宽审计领域、扩大审计覆盖面，加大了审计力度，使审计中发现问题的层次、深度进一步提高。2012年，外资审计中发现的带有倾向性、普遍性的问题主要表现在以下几个方面：  

　　1.部分工程未经批准开工建设、项目施工手续滞后。 

　　2.部分工程招投标管理不严格，未公开招投标。 

　　3.项目在实施中超概算问题比较普遍。 

　　4.部分工程多计、多付合同价款。 

　　5.部分项目主管单位挪用项目专项资金。 

　　6.部分主管部门、财政部门滞拨项目资金。 

　　7.部分项目单位应缴未缴耕地占用税、印花税、城市基础设施配套费、前期开发费等相关税费。 

　　8.部分项目工程成本不实、会计核算不规范，财务管理水平有待提高。 

　　9.项目单位配套资金不到位，配套资金管理不规范、配套资金核算不真实。 

　　10.相关管理部门履行职责不到位。 

　　三、审计处理和整改情况 对上述问题，我厅已依法出具了审计报告，提出了审计建议。各项目单位高度重视审计反映的问题，认真整改。截至2012年12月底，存在违反国家法规、贷援款协定问题和内部控制缺陷的项目执行单位积极采取措施整改，并加强了项目管理。对于项目实施进度缓慢的问题，有关项目单位通过完善资金使用计划、加强项目工程进度管理等措施，加快了项目进度。

    附件：吉林省审计厅2012年度8个国外贷援款项目审计报告披露问题及整改情况表